El Balance

Enunciado

1. Dinero líquido en caja de la empresa por valor de 4000€
2. Dinero depositado en la cuenta del banco por 6500€
3. Una furgoneta que recoge y distribuye la comida 30000€
4. Facturas pendientes de cobro por venta de géneros valorados en 100€
5. Local donde se lleva a cabo su actividad 34000€
6. Mesas,estanterías, sillas, camas 20000€
7. Dos ordenadores valorados 1000€
8. El inmovilizado está amortizado en 4000€
9. Préstamos de bancos a un año o menos, obtenidos por la empresa  5000€
10. Facturas pendientes de pago por compra de productos por 10000€
11. Un préstamo de 30500€ a devolver dentro de 3 años a la KUTXA
12. Compra mercaderías por 30.000€
13. Facturas pendientes de pago por compra de inmovilizado a 1 año 5000€
14. Letras aceptadas por la empresa a suministradores de alimentos, productos de primera necesidad… 1500€
15. Aportaciones realizadas por los empresarios 69600€

Explicación punto por punto de los datos del balance:

1. Depositaremos 4000€ en la caja para hacer frente a pagos o compras en un momento determinado.
2. En el banco tendremos 6500€ para hacer frente a cobros, deudas, pagos...
3. Compraremos una furgoneta por 30000€ para recoger la comida que nos pueda proveer los supermercados, la app TooGoodToGo…
4. Una venta pendiente de pago de un lote de comida mensual a un cliente por 100 euros
5. El precio del local (anualmente, es decir, lo alquilamos) es de 34000€
6. En nuestra cafetería habrán mesas, sillas… por valor de 20000€
7. Ordenadores para el buen funcionamiento de la cafetería por 1000€, uno para la caja y otro para la gestión de las cabinas
8. El inmovilizado lo tenemos amortizado a 4000€
9. Hemos pedido préstamos al banco por valor de 5000€ para comprar productos necesarios: pintura, papel, decoración, limpieza....
10. Una factura de 10000€ pendiente de pago por la remodelación de los baños: compra de nuevos inodoros, duchas...
11. Un préstamos de 30500€ al banco KUTXA para la remodelación del local: compra de cabinas, mobiliario en la cafetería…
12. Hemos comprado tanto productos alimenticios para la cafetería como productos para las cabinas: almohadas, ventilador, mantas… todo por valor de 30000€
13. Debemos pagar una factura de 5000€ por compra de 4 taquillas para las cabinas.
14. Hemos aceptado unas letras de cambio para recibir comida, productos de limpieza, etc.
15. Aportaremos cada empresario 69600€

BALANCE INICIAL CAFETERÍA SIESTA
ACTIVO		PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE	81.000 €	PATRIMONIO NETO	69.600 €
INMOVILIZADO INTANGIBLE		FONDOS PROPIOS
INMOVILIZADO MATERIAL		(1)     CS	69.600 €
(2) Construcciones	34.000 €
(2) Mobiliario	20.000 €
(2) Elementos de transporte	30.000 €	PASIVO NO CORRIENTE	30.500 €
(2) Equipos procesos de información	1.000 €	DEUDAS A L/P
(2) AAIM	- 4.000 €	(1) Deudas a l/p con ent.cto	30.500 €
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INVERSIONES FINANCIERAS L/P		PASIVO CORRIENTE	21.500 €
ACTIVO CORRIENTE	40.600 €	DEUDAS A C/P
EXISTENCIAS		(5) Deudas c/p Entidades de crédito	10.000 €
(3) Mercaderías	30.000 €	(5) Proveedores de inmov a c/p	5.000 €
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR		ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS A PAGAR
(4) Clientes	100 €	(4) Proveedores	5.000 €
		(4) Proveedores Ef. C. pagar	1.500 €
INVERSIONES FINANCIERAS A C/P
EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
(57) Banco c/c	6.500 €
(57) Caja	4.000 €
TOTAL ACTIVO	121.600 €	TOTAL PASIVO	121.600 €

Fondo de maniobra

     

FONDO DE MANIOBRA
		Activo		Pasivo
		ANC		FB
81.000
						100.100
	FM
40.600		AC		PC		21.500
FM = FB - ANC			FM=	19.100
FM = AC - PC			FM=	19.100

Comentario Fondo de Maniobra

El fondo de maniobra de nuestra empresa Cafetería Siesta es bastante bueno y positivo (19100€)
Desde el punto de vista de solvencia, la empresa  posee dinero para hacer frente a las deudas a corto plazo; por lo tanto, no pierde rentabilidad.
Desde el punto de vista financiero, me aporta una buena estabilidad financiera ya que capitales a largo plazo(100100€)  financian el Activo no Corriente (81000€) y parte del Activo Corriente (40600€).